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联系我们 “丢了”122亿银走存款,实控人刚刚又被抓了!

作者: yabo232 时间: 2019-05-13 22:22 点击: 130次

在一个又一个谜团尚未揭晓之下,康得新(现*ST康得)实际控制人钟玉被采取刑事强制措施的新闻,再次点燃市场关注。

5月12日晚间,张家港市公安局官微发布新闻称,康得集团董事长、康得新复相符原料集团股份有限公司大股东及实际控制人钟玉,因涉嫌周围被警方采取刑事强制措施。

对于这一负面新闻,市场报以敏捷回答:

自今年头康得新展现债券违约以来,关于“百亿现金难清偿十亿债务”的变态令业内费解。而在年报出炉后,其122亿元的“不知往向”不光导致了众名董监高的同声讨伐,更引来监管部分的追问和与西单支走的隔空对战。原形原形原形如何?

截至发稿,*ST康得大幅下挫4.91%。

这个周末,证监会主席易会满在中国上市公司协会2019年年会上强调,上市公司和大股东必须牢牢守住“四条底线”:

一是不吐露子虚新闻;

二是不从事内情营业;

三是不操纵股票价格;

四是不损坏上市公司益处。

对于这四条底线,康得新碰触了哪些?

曾被称为“新原料任正非”,遭证监会立案调查

在康得新传出一系列负面新闻之后,公司前董事长、实际控制人钟玉被采取刑事强制措施的新闻无疑令公司雪上添霜。

此前,曾有媒体将钟玉比作“新原料任正非”,称其走事矮调强横。然而,在爆发债券违约后,钟玉敏捷辞任康得新董事长一职。

2月11日,康得新公告称,董事会收到董事长钟玉老师的书面辞职报告,钟玉老师因幼我因为,申请辞往公司董事长、董事、董事会下设各专科委员会委员等相关职务。在辞往职务后,钟玉仍为康得集团的董事长及康得新的实际控制人。截至公告日,钟玉控股的康得集团持有康得新股份85,141.4682万股,占总股本的24.05%。

据证券时报e公司报道,钟玉上一次在公开场相符现身,是在2月27日下昼*ST康得2019年第一次一时股东大会上。那次会议的会场外那时就有众辆警车,而处于风口浪尖的实控人钟玉那时在会上强调称,“但中国有句俗语叫否极泰来。”钟玉称,信任选举新一届董事会能够扭转危机、走向复活。

而在此之前联系我们,2018年10月29日晚间联系我们,康得新发布公告称,因未吐露股东间的相反走动相关,涉嫌新闻吐露造孽违规,公司及控股股东康得集团、实际控制人钟玉被证监会立案调查。次日,持有康得新5%以上股份的中泰创赢及其股东中泰创展控股有限公司收到中国证券监督管理委员会对其的《调查告诉书》,因未吐露股东间的相反走动相关,中泰创赢及其股东中泰创展涉嫌新闻吐露造孽违规,被证监会立案调查。

对此,康得新在2018年年报中注释称,2016年中泰创赢举牌康得新期间,由于康得集团请求中泰创赢永远持有,所以康得集团与中泰创赢签定了带有保底条款的《战略相符作制定》及相关添添制定。因制定导致康得集团与中泰创赢涉嫌组成相反走动相关,因未吐露股东间的相反走动相关,相关方均涉嫌新闻吐露造孽违规。

公开新闻表现,钟玉为康得集团有限公司董事长兼总裁、高级工程师,北京航空航天大学电气工程专科学士、体系管理工程硕士钻研生。曾任航空部曙光电机厂歼八Ⅱ、歼七Ⅲ型主战机主发电机的主管设计师,曾先后荣获航空部新机研制三等功、二等功,赋予银质、铜质勋章。2018年,钟玉兼任中国上市公司协会副会长、江苏上市公司协会副会长,中关村民营科技企业家协会常务副会长,中国亚洲经济发展协会常务副会长,亚布力中国企业家论坛理事等职。

在2018胡润北京富豪排走榜上,时年68岁的钟玉,财富值为195亿。而在今年年头,因与厦门弘信博格融资租赁公司相符同纠纷,康得集团以及钟玉被厦门中院节制高消耗。

122亿存款归零,不倾轧资金被股东占用能够

在不息的问询和回复中,康得新122亿元资金往向仍未有清晰答复,但在最新回复中浮现的《现金管理相符作制定》,大致可推想出其资金的终极往向。

在康得新最新回复深交所的关注函中,公司外示,控股股东康得集团与北京银走西单支走签定了《现金管理相符作制定》,为康得集团及其属下企业挑供现金管理服务网络服务。公司时任财务人员亦无法表明康得新及其属下子公司添入《现金管理相符作制定》的因为。

为了进一步调查晓畅因为,3月19日,公司新一届董事会、管理层及其约请的询问机构、注册会计师等相关中介团队与西单支走在北京举走了现场会议,请西单支走注释当第三方机构如会计师函证时,如何晓畅资金表明记载的是实际余额,照样表现余额;详细介绍肆意一笔该联动账户内部划转资金的流程等题目,但西单支走未正面回复。

康得新外示,考虑到联动账户背后成因的不透明性及资金划拨程序的复杂性,而且,西单支走亦不相符作开展进一步调查,公司无法经过康得新及其属下3家公司的账户晓畅到联动账户内部运走情况。为了维护公司的相符法权好,公司已向证券及银走监管部分投诉,在相关诉讼中向法院申请追添西单支走行为被告,公司亦在期待西单支走相符作表明前述情形。

另外,监管部分问询称,添入《现金管理相符作制定》是否导致公司与康得集团共用银走账户,是否存在将公司资金经过《现金管理相符作制定》存入康得集团及其相关人控制的账户的情形,是否导致康得集团非经营性占用上市公司资金。

对此,根据《现金管理相符作制定》,康得集团与康得新的账户能够实现上拨下划功能;所以,康得集团有机会从其自有账户挑取康得新账户上拨的款项。公司不倾轧公司资金经过《现金管理相符作制定》被存入康得集团及其相关人控制的账户的能够性。由于公司无法核查康得集团账户的现金起伏情况,公司现在无法确定公司资金是否已经被康得集团非经营性占用。

根据《现金管理相符作制定》条款,北京银走西单支走为康得集团及成员单位(包括康得新及属下公司),挑供账户资金荟萃,定向支付控制、内部资金计价、账户及凭证服务、资金表明等服务。

此外,根据“资金表明”条款,在不放大甲方(康得集团)及各成员单位在现金管理服务网络下各账户在乙方(北京银走)的实际存款总额的前挑下,乙方遵命账实相符的原则为甲方及成员单位据实出具资金表明或相关存款表明文件。

在此模式下,如康得新行为子账户发生收款时,账户资金实时向上进走资金归集,资金将进入集团账户,子账户同时记录累计上存资金余额。当子账户发生付款时,自康得集团账户实时向下下拨资金完善支付,同时扣减该子账户上存资金余额。账户余额遵命零余额管理,即各子账户的资金全额归集到康得集团账户。

在问询函回复中,瑞华会计师事务所称收到北京银走银走西单支走询证函回函,回函表现:“银走存款该账户余额为 0 元,该账户在吾走有联动账户营业,银走归集金额为12,209,443,476.52 元”

北京银走则在近期向媒体回答称,北京银走西单支走与康得新签定的《现金管理营业相符作制定》,是各方依照《相符同法》相关规定,本着自愿、平等原则签定。相符同签定的走为相符相关法律规定。

在康得新公布《现金管理相符作制定》后,截至发稿,沪深两市已有十家上市公司遭遇投资者追问:“公司是否和本身控股股东,实际控制人和其他法人股东一首签定过相通康得新公司的《现金管理相符作制定》?”投资者对此资金漏洞的惊讶水平可见一斑。

董监高整体质疑,采购制定存在宏大不同理

在康得新2018年年报中,会计师事务所出具了“无法外暗示见”的审计报告。其中,会计师事务所外示,康得新公司2018年岁暮货币资金余额人民币153.16亿元。对其中122.10亿元的银走存款余额,固然吾们实走了检查、函证等审计程序,但是未能取得足够停当的审计证据,同时也无法实走进一步有效的替代程序以获取足够、停当的审计证据予以确认,所以吾们无法判定公司上述银走存款期末余额的实在性、实在性及吐露的停当性。

而除了会计师事务所对财务报告的否定外,康得新自家董监高对于其2018年年报的实在、实在、完善性更是挑出凶猛质疑。

根据公告表现,对ST康得新2018年年报外示无法保证内容实在准备完善的董监高包括:三名自力董事、1名副总裁、2名董事、3名监事(含职工监事)及董事会秘书,相符计共10人。

其中,在董监高阻止声明片面,杨光裕、张述华、陈东三名独董对公司账面在北京银走西单支走的122.10亿元存款挑出凶猛质疑,因为是这笔存款既不及用于支付也无法实走,并且北京银走西单支走曾经口头回复可用余额为零。“吾们从任职的第镇日首就逆复请求管理层采取统共手腕弄清这笔存款是否存在,但很遗憾至今才启动投诉程序,并准备进走诉讼”。

此外,独董们对康得新子公司对外签定的一系列委托采购设备制定同样挑出质疑:“为什么要委托采购而不直接采购?为什么要预支这么大一笔资金,这还叫预支款吗?相符同中为什么异国约定交货日期?预支款项后对方一向异国交货,前管理层为什么异国采取措施?”

在一系列质疑之下,在年报发布当日,ST康得新吐露了自力董事陈东的辞职报告,称其因“幼我因为”,申请辞往公司自力董事及董事会下设各专科委员会委员等相关职务。5月6日晚间,ST康得新再次公告称,董秘杜爱静因幼我因为辞往公司统共职务。

而对于阻止中挑出的采购设备制定题目,康得新在最新回复监管问询中外示,公司新一届董事、监事及高级管理人员认为采购委托制定及相关预支款的商业逻辑及商业内心存在宏大不同理性,积极构造相关做事人员开展自查,并与采购受托方中国化学赛鼎积极疏导

根据营业方中国化学赛鼎回函,设备供答商收到货款后已直接或间接将该批货款汇入大股东康得集团账户。中国化学赛鼎称,康得集团书面回复中国化学赛鼎,供答商已将预支款转付给康得集团,康得集团将该等货款暂借给康得新。而经康得新自查,公司未收到任何康得集团给付的采购委托制定项下退款。处于郑重考虑,公司董事会不倾轧控股股东存在非经营性占用上市公司资金的情形。

存贷双高曾受质疑,直指大股东占款

现在的一地鸡毛,其实早有预兆。

今年2月,在康得新一连发生两首债券违约后,其高额货币资金却照样发生违约的怪事备受市场质疑。彼时,海通证券姜超债券钻研团队撰文指出两大疑点:

疑点一:吐露的数据中并未表现货币资金存在大额受限的情况。纵不都雅公司历年吐露的财务报外,受限资金的主要用途为向银走申请银走承兑汇票、保函、名誉证的保证金存款,并于“其他货币资金”科现在中统计。从账面上望,公司在行使货币资金方面的窒碍很幼。

疑点二:存贷双高的悖论在于不同理的利息收入与费用对比。2018年前三季度,康得新利息费用为5.58亿元,利息收入仅为1.98亿元。既然有大额的账面货币资金,又何必每年支付高额的成本获取外部融资,从成本利润角度考虑不同常理。同时,倘若康得新一向以来的货币资金都是放在银走收利息,那么资金的行使效果未免太矮。那么倘若不是云云,不禁引人疑心,账面货币资金是否实在存在?

对此,姜超团队认为,高额货币资金的背后实则存在大股东占款。据康得新此前吐露公告称,“在证券监管部分调查过程中,同时经公司自查,发现公司存在大股东占用资金的情况。而在爆出大股东占款之前,已有栽栽迹象外明康得集团资金比较主要。

而对于康得新的债券违约,国金证券固收点评报告同样指出,对其货币资金科现在,必要郑重对待。一是必要关注其中受限资金的占比;二是考虑存贷双高形象,即是否货币资金和带息欠债(短期借款 搪塞债券 永远借款)永远存在专门高的情况,由于这会对企业的资金造成较大铺张。

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  来源:中国智力运动网

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